Fragebogen zur steuerlichen Erfassung: Alles, was GründerInnen wissen müssen

Was ist der Fragebogen zur steuerlichen Erfassung?

Der Fragebogen zur steuerlichen Erfassung übermittelt dem Finanzamt alle relevanten Informationen über eine neue Geschäftstätigkeit. Er dient als Grundlage für die steuerliche Registrierung und die Zuweisung einer Steuernummer. Das Ausfüllen des Fragebogens zur steuerlichen Erfassung ist im Einkommensteuergesetz (EStG) und in der Abgabenordnung (AO) verankert.

Wozu muss der steuerliche Erfassungsbogen ausgefüllt werden?

Der Fragebogen zur steuerlichen Erfassung ermöglicht dem Finanzamt, neue Steuerpflichtige korrekt zu registrieren und ihre steuerlichen Pflichten festzulegen. Dazu gehören die Einkommensteuer, die Umsatzsteuer und, je nach Geschäftsform, auch die Gewerbesteuer.

Wer muss den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung ausfüllen?

Alle, die in Deutschland eine selbstständige oder gewerbliche Tätigkeit aufnehmen – sei es als Einzelunternehmen, FreiberuflerIn oder GründerIn einer GmbH – müssen den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung ausfüllen. Je nach Art der Geschäftstätigkeit sind beim Ausfüllen des Fragebogens spezifische Anforderungen zu berücksichtigen.

Der Fragebogen zur steuerlichen Erfassung für Kleingewerbe

Im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung für Kleingewerbe muss der voraussichtliche Jahresumsatz angegeben werden. Bleibt dieser unter der Umsatzgrenze von 22.000 Euro im ersten Jahr und 50.000 Euro im Folgejahr, kann die Kleinunternehmerregelung  in Anspruch genommen werden. Dann wird keine Umsatzsteuer erhoben. Es ist wichtig, im Fragebogen klar zu deklarieren, dass die Kleinunternehmerregelung in Anspruch genommen werden soll.

Der Fragebogen zur steuerlichen Erfassung für Freiberufler

ÄrztInnen, AnwältInnen, KünstlerInnen und alle anderen Freiberufler haben beim Ausfüllen des Fragebogens zur steuerlichen Erfassung einige Besonderheiten zu beachten. Im Gegensatz zu Gewerbetreibenden sind sie von der Gewerbesteuer befreit. Deshalb muss klar angegeben werden, dass es sich um eine freiberufliche Tätigkeit handelt. Zudem werden spezifische Einzelheiten zu Qualifikationen und Tätigkeitsfeldern abgefragt, um die Freiberuflichkeit zu bestätigen.

Besonderheiten für weitere Geschäftsformen:

• Gewerbetreibende, die nicht unter die Kleinunternehmerregelung fallen, müssen angeben, dass sie der Gewerbesteuerpflicht unterliegen. Dazu sind detaillierte Auskünfte zur Art des Gewerbes, der Betriebsstätte und den voraussichtlichen Einnahmen erforderlich.
• Kapitalgesellschaften wie GmbHs oder AGs müssen Informationen zur Gesellschaftsform, zum Stammkapital und zur Gesellschafterstruktur offenlegen. Zudem sind Angaben zu den voraussichtlichen Umsätzen und Gewinnen sowie zur Bilanzierungsmethode notwendig.

Personengesellschaften wie GbR, OHG oder KG müssen die Daten aller Gesellschafter sowie Informationen zur Gewinnverteilung und Haftung anführen. Sie unterliegen der Gewerbesteuer und bestimmten Einkünften der Gesellschafter.

Auf welchem Weg wird der Fragebogen zur steuerlichen Erfassung eingereicht?

Seit dem 1. Januar 2021 ist die Abgabe des Fragebogens zur steuerlichen Erfassung über das ELSTER-Portal verpflichtend. Nach der Registrierung auf der ELSTER-Website können GründerInnen den Fragebogen direkt digital ausfüllen und einsenden. Die elektronische Einreichung macht den Prozess schneller, sicherer und transparenter.

Was wird im ELSTER-Fragebogen zur steuerlichen Erfassung abgefragt?

Der Fragebogen zur steuerlichen Erfassung erhebt eine Vielzahl von Informationen zu Person und selbstständiger bzw. gewerblicher Tätigkeit. Hier eine kurze Zusammenfassung der wichtigsten Punkte:

• Persönliche Daten: Name, Adresse, Kontaktdaten

• Bankverbindung: Für eventuelle Steuererstattungen oder -zahlungen

• Angaben zur Tätigkeit: Art der Tätigkeit, Beginn der Tätigkeit, Betriebsstätte

• Steuerliche Informationen: Steuernummer (falls vorhanden), Umsatzsteuer-Optionen, Gewinnermittlungsart

• Finanzielle Prognosen: Voraussichtliche Umsätze und Gewinne

Die Angaben zu erwarteten Umsätzen und Gewinnen helfen dem Finanzamt, die Vorauszahlungen auf die Einkommensteuer zu berechnen.

Wann muss der steuerliche Erfassungsbogen eingereicht werden?

Der Fragebogen zur steuerlichen Erfassung muss in der Regel innerhalb von vier Wochen nach Aufnahme der Geschäftstätigkeit eingereicht werden. Diese Frist beginnt ab dem Tag, an die selbstständige oder gewerbliche Tätigkeit offiziell startet. Es ist wichtig, diese Frist einzuhalten, damit die steuerliche Erfassung pünktlich abgeschlossen wird und keine Komplikationen auftreten.

Was passiert, wenn der Fragebogen zu spät eingereicht wird oder fehlerhaft ist?

Es ist wichtig, den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung im ELSTER-Portal rechtzeitig und korrekt auszufüllen, da sonst verschiedene Probleme auftreten können.

• Zu späte Einreichung: Bei verspäteter Einreichung kann das Finanzamt Verspätungszuschläge verhängen. Darüber hinaus kann es zu Verzögerungen bei der Erteilung der Steuernummer kommen, was wiederum die geschäftlichen Abläufe beeinträchtigen würde. 

• Fehlerhafte Einreichung: Fehler im Fragebogen, wie unvollständige Angaben oder falsche Informationen, können ebenfalls Schwierigkeiten verursachen. Das Finanzamt kann zusätzliche Informationen anfordern, was den Prozess verzögert und zusätzlichen Aufwand nach sich zieht. Schwerwiegende Fehler können zu falschen Steuerfestsetzungen und im schlimmsten Fall zu Nachzahlungen und Strafen führen.

Was sind häufige Fehler und wie kann man sie vermeiden?

Beim Ausfüllen des Fragebogens zur steuerlichen Erfassung können leicht Fehler passieren, die später zu Problemen führen. Dazu gehören: 

• Unvollständige Angaben: Vergessen wichtiger Informationen oder Felder.

• Falsche Angaben: Falsche Daten zu Umsätzen, Gewinnen oder persönlichen Angaben.

• Fehlende Unterlagen: Nicht beigefügte notwendige Dokumente oder Nachweise.

Aus diesem Grund ist es wichtig, alle Fragen sorgfältig zu lesen und die Angaben mehrmals vor dem Absenden zu prüfen. Alle notwendigen Unterlagen wie Vollmachten und Finanzierungsnachweise sollten griffbereit liegen und als Kopie beigefügt werden.

Vorsicht beim Schätzen von Umsätzen und Gewinnen: Wenn die finanzielle Prognose stark von den tatsächlichen Geschäftsergebnissen abweicht, hat dies steuerrechtliche Folgen, die sich auf die Liquidität auswirken können.

• Werden Umsätze und Gewinne zu hoch geschätzt, sind unnötig hohe Vorauszahlungen auf Ihre Einkommensteuer die Folge. Das kann die Liquidität belasten und finanziellen Druck erzeugen, insbesondere in der Anfangsphase der Geschäftstätigkeit, wenn die Einnahmen noch unvorhersehbar sind.
• Umgekehrt führt eine zu niedrige Schätzung dazu, dass die Vorauszahlungen zu niedrig angesetzt werden. Ist dies der Fall, ist am Jahresende eine erhebliche Nachzahlung zu leisten, was ebenfalls die finanzielle Planung stören kann.

Um diese Probleme zu vermeiden, sollten die Schätzungen so realistisch wie möglich sein. Es empfiehlt sich, vorhandene Daten zu nutzen und die Angaben bei Bedarf anzupassen, um größere Abweichungen zu vermeiden.

Letztlich haben GründerInnen auch die Möglichkeit, beim Ausfüllen des ELSTER-Fragebogens zur steuerlichen Erfassung verschiedene Hilfen in Anspruch zu nehmen. 

Wer hilft beim Ausfüllen des ELSTER-Fragebogens zur steuerlichen Erfassung?

Beim Ausfüllen des Fragebogens zur steuerlichen Erfassung können verschiedene Hilfen in Anspruch genommen werden:

• ELSTER-Hilfe: Die ELSTER-Plattform stellt umfassende Hilfestellungen und Erklärungen zu den einzelnen Feldern des Fragebogens bereit. 

• Steuerberater: Ein Steuerberater kann wertvolle Unterstützung leisten und sicherstellen, dass der Fragebogen korrekt und vollständig ausgefüllt wird.

• Existenzgründerzentren: Diese bieten häufig kostenlose Beratung und Workshops zum Thema steuerliche Erfassung und Unternehmensgründung.

Nächste Schritte nach dem Ausfüllen des Fragebogens

Ist der ELSTER-Fragebogen zur steuerlichen Erfassung vollständig ausgefüllt und eingereicht, vergibt das Finanzamt zeitnah die Steuernummer und eventuell weitere Informationen zu den steuerlichen Pflichten. Dies ist der perfekte Zeitpunkt, sich mit der Buchhaltung zu beschäftigen.

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Wichtiger Hinweis 
Unsere Informationen dienen ausschließlich zur Vermittlung von Wissen und stellen keine rechtliche oder steuerliche Beratung dar. Wir bemühen uns, alle Inhalte mit größtmöglicher Sorgfalt zusammenzustellen. Dennoch können sie eine verbindliche Beratung nicht ersetzen und erheben keinen Anspruch auf absolute Richtigkeit und Vollständigkeit. Eine Haftung wird nicht übernommen.