Steuer- und Sozialversicherungstermine 2025 (+Download!)

Der Staat ist ein unangenehmer Gläubiger – verpasste Steuer- und Sozialversicherungstermine können für Selbstständige und Unternehmen teuer werden. Damit Sie den Überblick behalten und Ihre Liquidität sichern, haben wir eine praktische Terminübersicht für Sie zusammengestellt. Jetzt kostenfrei herunterladen und alle Fristen im Blick behalten!

Die wichtigsten Steuertermine für Unternehmer und Arbeitgeber im Jahr 2025

Viele Steuern werden nicht nur nach der entsprechenden Jahressteuererklärung erhoben. Der Staat möchte vorher schon Vorauszahlungen – bei der Umsatzsteuer, der Einkommensteuer oder Körperschaftsteuer, der Gewerbesteuer und der Grundsteuer. Als Folge verteilen sich die Steuerfälligkeiten über das gesamte Jahr.

Hier finden Sie alle Steuer- und Sozialversicherungstermine 2025 – übersichtlich nach Monaten sortiert, damit Sie jederzeit den nächsten Fälligkeitstermin im Blick haben:

Säumniszuschläge und Schonfrist

Wird die Steuer nicht fristgerecht bezahlt, erhebt das Finanzamt monatlich Säumniszuschläge. Sie liegen bei einem Prozent des nicht bezahlten Betrags, abgerundet auf die nächste durch 50 teilbare Zahl. Das entspricht einem Jahreszins von 12 Prozent.

Die jeweils in der zweiten Tabellenspalte angegebene Schonfrist folgt aus § 240 Abs. 3 AO. Wenn die Zahlung zwar nach Fälligkeit, aber noch innerhalb der Schonfrist beim Finanzamt eingeht, werden keine Säumniszuschläge berechnet. Die Schonfrist gilt nicht bei Zahlung per Scheck.

Termine für die Steuererklärungen

Abgabetermin für die Einkommensteuererklärung, Körperschaftsteuererklärung, Umsatzsteuererklärung und Gewerbesteuererklärung für das Jahr 2024 ist der 31. Juli 2025.

Wer sich von einem Steuerberater beraten lässt, hat mit der Abgabe der Steuererklärungen bis zum 30. April 2026 Zeit. Tipps zur Suche nach dem passenden Berater liefert „So finden Sie einen guten Steuerberater“.

Weitere Informationen zu den Steuerarten

Erläuterungen und Praxistipps zu den einzelnen Steuerarten lesen Sie in weiterführenden orgaMAX-Blogbeiträgen:

• Steuern für Selbstständige: Die Einkommensteuer
• Steuern für Selbstständige: Die Umsatzsteuer
• Steuern für Selbstständige: Die Gewerbesteuer
• Steuern für Selbstständige: Die Körperschaftsteuer
• Umsatzsteuervoranmeldung (UStVA) – was Sie wissen sollten
• Welche Steuerklasse haben Selbstständige – und warum ist das wichtig?
• Eigenhändige Steuerschätzung: So sorgen Sie für ausreichende Steuerrücklagen

Dauerfristverlängerung: Zusatzmonat für die Umsatzsteuervoranmeldung

Durch eine Dauerfristverlängerung wird der Abgabetermin für die Umsatzsteuervoranmeldung um einen Monat verschoben. Die quartalsweise Voranmeldung sowie Zahlung brauchen also erst zum 10. Februar, 10. Mai, 10. August oder 10. November beim Finanzamt einzugehen. Bei monatlicher Umsatzsteuervoranmeldung verlängert sich die Frist bis zum 10. des übernächsten Monats, für den Januar also bis zum 10. März.

Für die Dauerfristverlängerung genügt ein Antrag ans Finanzamt. Begründet werden muss er nicht. Er gilt als bewilligt, wenn er nicht ausdrücklich abgelehnt wird. In der Regel erhebt das Finanzamt keine Einwände. Ausführliche Informationen lesen Sie in „Dauerfristverlängerung: Mehr Zeit und weniger Arbeit mit Umsatzsteuer-Meldungen“.

Zusammenfassende Meldungen

Wenn Selbstständige mit Sitz in Deutschland bestimmte Lieferungen und Dienstleistungen ins EU-Ausland erbringen, gilt in bestimmten Fällen eine Umkehrung der Umsatzsteuerlast. In diesem Fall muss der Kunde die Umsatzsteuer melden.

Solche für den Lieferanten oder Dienstleister umsatzsteuerfreien innergemeinschaftlichen Umsätze müssen an das Bundeszentralamt für Steuern gemeldet werden. Das geschieht in Form einer „Zusammenfassenden Meldung“ oder „ZM“. Sie kann über die Steuerplattform ELSTER abgegeben werden. Ob die Abgabe monatlich, quartalsweise oder jährlich erfolgen muss, hängt von der Höhe der entsprechenden Umsätze ab.

Die Abgabe muss bis zum 25. des Monats erledigt werden, der auf den Meldezeitraum folgt. Fällt dieser Tag auf einen Feiertag oder ein Wochenende, verlängert sich die Abgabefrist bis zum nächsten Arbeitstag. Die Fristen dafür betragen im Jahr 2025:

Eine Dauerfristverlängerung für die Umsatzsteuer gilt nicht für die Fälligkeit der ZM.

Termine für die Sozialversicherung 2025

Feste Fristen gibt es auch für die Sozialversicherungsbeiträge, die Arbeitgeber für Arbeitnehmer abführen müssen. Das gilt sowohl für die Übermittlung der Beitragsnachweise als auch für die Zahlung der Beiträge selbst. Dazu kommen die Jahresmeldungen für das Vorjahr, die im Februar fällig werden.

Arbeitgeber sollten diese Fristen ernst nehmen. Das Nichtabführen der Arbeitnehmeranteile stellt eine Straftat dar („Vorenthalten und Veruntreuen von Arbeitsentgelt“, § 266a StGB). Außerdem sieht das Sozialgesetzbuch für fehlende oder fehlerhafte Meldungen zur Sozialversicherung Bußgelder bis zu 25.000 Euro vor (§ 111 Abs. 4 SGB IV).

Die Frist zur Zahlung der Beiträge für einen bestimmten Monat läuft am drittletzten Bankarbeitstag dieses Monats ab. Dann muss das Geld bei der Einzugsstelle sein. Die Beitragsnachweise müssen am fünftletzten Tag des jeweiligen Monats übermittelt worden sein, und zwar bereits um 0:00 Uhr. Sie sollten also spätestens einen Tag vorher eingehen.

Die Fälligkeiten der Sozialversicherungsbeiträge im Jahr 2025:

Neben Sonntagen und Feiertagen zählen Samstage nicht als Bankarbeitstage. Feiertagsregelungen sind Sache der Bundesländer. Deshalb können sich die Fälligkeiten je nach dem Sitz des Sozialversicherungsträgers beziehungsweise der Krankenkasse unterscheiden. Das wirkt sich 2025 im Oktober aus.

• Der Reformationstag am 31. Oktober ist Feiertag in Brandenburg, Bremen, Hamburg, Mecklenburg-Vorpommern, Niedersachsen, Sachsen, Sachsen-Anhalt, Schleswig-Holstein und Thüringen. Damit verschieben sich die Fälligkeiten dort nach vorn.

• In Baden-Württemberg, Bayern, Berlin, Niedersachsen, Nordrhein-Westfalen, Rheinland-Pfalz sowie im Saarland ist der Reformationstag kein Feiertag, deshalb sind Beitragsnachweis und Beiträge dort im Oktober etwas später fällig.

Lektüretipps

Weiterführende Informationen zu Rechts- und Steuerthemen finden Sie im orgaMAX-Blog und im Newsletter-Archiv:

• Liquidität überwachen: Sichern Sie Ihre Zahlungsfähigkeit
• Steuerauskünfte vom Finanzamt einholen: Fragen lohnt sich oft
• Initialmeldung bis Mai 2025: Abgabepflicht für Arbeitgeber
• Eigenhändige Steuerschätzung: Sorgen Sie für ausreichende Steuerrücklagen
• Wiedervorlage-Modul in orgaMAX ERP: stets rechtzeitig wieder am Ball
• Steuerdaten an Steuerberater übergeben direkt aus orgaMAX heraus
• Aufbewahrungsfristen: Das können Sie 2025 entsorgen
• Wiederkehrende Rechnungen automatisch verschicken – quasi im Abo
• Mahnwesen automatisieren: Bei Nichtzahlung stets zeitnah reagieren
• Hintergrund-Verlauf mit orgaMAX: Vorgänge und Ereignisse aufzeichnen
• Abschlags- und Schlussrechnungen: finanzamtskonform per Mausklick
• Verjährung von Rechnungen verhindern: Fristlauf und Verjährungsdauer
• Fragebogen zur steuerlichen Erfassung: Das kommt auf Sie zu
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• Umsatzsteuer im Griff – dank Software kein Problem